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14.1.1    功能介绍

资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表,是企业经营活动的静态体现。根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式,依照一定的分类标准和一定的次序,将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。

管家婆云财务两种准则的报表格式不一致,客户可根据自己需要的报表格式选择相应的会计准则。

14.1.2    操作步骤

  • 操作路径:【报表】—【资产负债表】
  • 编辑公式

资产负债表默认有公式,如果需要修改则进入报表后点击需要编辑的报表项目。在公式编辑框里增减科目。

  • 报表取数

进入报表时,资产负债表会根据当前会计期间自动取数。资产负债表不平衡时会有提示。

  • 报表查询

可切换会计期间查询各个月份的资产负债表。

  • 新会计准则资产负债表默认取数公式如下:

资产负债表

资产

负债及所有者权益

货币资金=1001库存现金+1002银行存款+1012其他货币资金

短期借款=2001短期借款

交易性金融资产=1101交易性金融资产

交易性金融负债=2101交易性金融负债

应收票据=1121应收票据

应付票据=2201应付票据

应收账款=1122应收账款-123101应收账款坏账准备

应付账款=2202应付账款

预付账款=1123预付账款

预收账款=2203预收账款

应收利息=1132应收利息

应付职工薪酬=2211应付职工薪酬

应收股利=1131应收股利

应交税费=222101应交增值税+222102未交增值税+222103预交增值税+222108简易计税+222109转让金融商品应交所得税+222110代扣代缴增值税+222111应交所得税+222112应交个人所得税+222113教育费附加+222114地方教育费附加+222115应交资源税+222116应交土地增值税+222117应交城市维护建设税+222118应交房产税+222119应交土地使用税+222120应交车船使用税

其他应收款=1221其他应收款-123102其他应收款坏账准备

应付利息=2232应付利息

存货=1401材料采购+1402在途物资+1403原材料+1404材料成本差异+1405库存商品+1406发出商品+1407商品进销差价+1408委托加工物资+1411周转材料+(1421消耗性生物资产)2018.10.22+1471存货跌价准备

应付股利=2231应付股利

 

其他应付款=2241其他应付款

其他流动资产=222102未交增值税+222104待抵扣进项税额+222105待认证进项税额+222107增值税留抵税额+3101衍生工具+3201套期工具+3202被套期项目

 

流动资产合计=行1加总至行11

其他流动负债=222106待转销项税额+2314受托代销商品款+2401递延收益

 

流动负债合计=加总行32-行43流动负债数据

可供出售金融资产=1503可供出售金融资产

 

持有至到期投资=1501持有至到期投资-1502持有至到期投资减值准备

长期借款=2501长期借款

长期应收款=1531长期应收款

应付债券=2502应付债券

长期股权投资=1511长期股权投资-1512长期股权投资减值准备

长期应付款=2701长期应付款+2702未确认融资费用

投资性房地产=1521投资性房地产

专项应付款=2711专项应付款

固定资产=1601固定资产-1602累计折旧-固定资产减值准备

预计负债=2801预计负债

在建工程=1604在建工程

递延所得税负债=2901递延所得税负债

工程物资=1605工程物资

 

固定资产清理=1606固定资产清理

非流动负债合计=加总行45-行50

生产性生物资产=1621生产性生物资产-1622生产性生物资产累计折旧

负债合计=行44流动负债合计+行52非流动负债合计

 

 

无形资产=1701无形资产-1702累计摊销-1703无形资产减值准备

实收资本(或股本)=4001实收资本

开发支出=5301研发支出

资本公积=4002资本公积

商誉=1711商誉

库存股=4201库存股

长期待摊费用=1801长期待摊费用

盈余公积=4101盈余公积

递延所得税资产=1811递延所得税资产

未分配利润=4103半年利润+4104利润分配

其他非流动资产=1532未实现融资收益+1901待处理财产损益

其他综合收益=4003其他综合收益

非流动资产合计=行13至行29加总数据

所有者权益(或股东权益)合计=加总行54-行59所有者权益数据

资产总计=行12流动资产合计+行30非流动资产合计

负债和所有者权益合计=行53负债合计+行60所有者权益合计


  • 小企业准则资产负债表默认取数公式如下:

资产负债表

资产

负债及所有者权益

货币资金=1001库存现金+1002银行存款+1012其他货币资金

短期借款=2001短期借款

短期投资=1101短期投资

应付票据=2201应付票据

应收票据=1121应收票据

应付账款=2202应付账款

应收账款=1122应收账款

预收账款=2203预收账款

预付账款=1123预付账款

应付职工薪酬=2211应付职工薪酬

应收股利=1131应收股利

应交增值税=222101应交增值税+222102未交增值税+222103预交增值税+222108简易计税+222109转让金融商品应交所得税+222110代扣代缴增值税+222111应交所得税+222112应交个人所得税+222113教育费附加+222114地方教育费附加+222115应交资源税+222116应交土地增值税+222117应交城市维护建设税+222118应交房产税+222119应交土地使用税+222120应交车船使用税

应收利息=1132应收利息

应付利息=2231应付利息

其他应收款=1221其他应收款

应付利润=2232应付利润

存货=1401材料采购+1402在途物资+1403原材料+1404材料成本差异+1405库存商品+1407商品进销差价+1408委托加工物资+1411周转材料+1421消耗性生物资产+4001生产成本+4101制造费用+4401工程施工+4403机械作业

其他应付款=2241其他应付款

原材料=1403原材料+1404材料成本差异

其他流动负债=待转销项税额

在产品=4001生产成本+4101制造费用+4401工程施工+4403机械作业

流动负债合计=加总行31-行40流动负债数据

库存商品=1405库存商品+1407商品进销差价

 

周转材料=1411周转材料

长期借款=2501长期借款

其他流动资产=222104待抵扣进项税额+222105待认证进项税额+222107增值税留抵税额—18.11.02

长期应付款=2701长期应付款

流动资产合计=行1货币资金+行2短期投资+行3应收票据+行4应收账款+行5预付账款+行6应收股利+行7应收利息+行8其他应收款+行9存货+行14其他流动资产

递延收益=2401递延收益

 

 

长期债券投资=1501长期债券投资

非流动负债合计=加总行42-行45非流栋负债数据

长期股权投资=1511长期股权投资

负债合计=行41流动负债合计+行46非流动负债合计

固定资产原价=1601固定资产

 

累计折旧=1602累计折旧

 

固定资产账面价值=行18固定资产原价-行19累计折旧

 

在建工程=1604在建工程

 

工程物资=1605工程物资

 

固定资产清理=1606固定资产清理

 

生产性生物资产=1621生产性生物资产-1622生产性生物资产累计折旧

 

无形资产=1701无形资产-1702累计摊销

实收资本(或股本)=3001实收资本

开发支出=4301研发支出

资本公积=3002资本公积

长期待摊费用=1801长期待摊费用

盈余公积=3101盈余公积

其他非流动资产=1901待处理财产损益

未分配利润=3103半年利润+3104利润分配

非流动资产合计=行16长期债券投资+行17长期股权投资+行20固定资产账面价值+行21在建工程+行22工程物资+行23固定资产清理+行24生产性生物资产+行25无形资产+行26开发支出+行27长期待摊费用+行28其他流动资产合计

所有者权益(或股东权益)合计=加总行48-行51所有者权益数据

资产总计=行15流动资产合计+行29非流动资产合计

负债和所有者权益合计=行47负债合计+行52所有者权益合计

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